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| 金力永磁(300748)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
注：公司其他业务主要为钕铁硼生产过程中产生的磁泥废料的销售等。
说明：
2024年上半年，公司主要产品产销量有所增长。但受稀土原材料市场价格同比大幅下降，原材料成本变动滞后，以及个别客户在稀土原材料价格相对高位时签订的锁价订单延迟执行，叠加行业竞争加剧等因素，对公司产品售价及利润造成一定影响。
1、2024年上半年，主要稀土原材料价格呈下降趋势，以金属镨钕（含税价格）为例，根据亚洲金属网、中国稀土行业协会等公布数据，2024年1-6月平均价格为 47.19万元/吨，较2023年同期平均价格 70.22万元/吨下降约 32.80%。短期内成本与售价的传递差异对毛利率有一定的下降影响。公司除了以销定产采购的稀土原材料以外，还受到以下两项稀土原材料采购的影响： （1）客户 A 于2023年支付了指定用于采购稀土原材料的预付款（反映在2023年年底的合同负债中），公司根据合同约定进行了专项采购。该锁价合同于2024年第二季度已部分执行。
（2）客户 B 在公司按原计划采购稀土原材料后改变部分订单的交付计划，涉及已采购稀土金属约600 吨。该锁价合同于2024年上半年尚未执行。
以上两个因素对2024年上半年毛利率的影响约 3个百分点。此外，由于有订单覆盖，上述稀土原材料无需计提减值损失，对应的利润将在合同执行后实现。
2、2024年上半年，公司宁波工厂、包头工厂（二期）项目在达产前加大了生产人员的储备、培训及前期资源投入，为量产工作做了充分准备，导致产品单位制造成本和管理费用相对较高以及利润的减少。
其中宁波工厂对净利润的影响约 3,000万元。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
注：资产类别“其他”主要包括应收款项融资、结构性存款等。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待
方式 接待对
象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2024年01月12日 江西赣州公司总部 实地调研 机构 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn2024年01月16日 江西赣州公司总部 实地调研 机构 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn2024年03月29日 电话会议 电话沟通 机构 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn2024年04月12日 网上业绩说明会 网络平台线上交流 其他 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn2024年04月28日 网上业绩说明会 网络平台线上交流 其他 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn2024年05月15日 江西赣州公司总部 实地调研 机构 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn2024年05月17日 网上集体接待日活动 网络平台线上交流 其他 具体详见https://rs.p5w.net 具体详见https://rs.p5w.net 具体详见https://rs.p5w.net2024年06月05日 江西赣州、内蒙古包头，公司会议室 实地调研 机构 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn 具体详见http://www.cninfo.com.cn十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。是 □否 2024年3月1日,公司披露了《关于推动“质量回报双提升”行动方案的公告》（公告编号：2024-009），公司为践行中央政治局会议提出的“要活跃资本市场、提振投资者信心”及国常会指出的“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的指导思想，结合公司发展战略、经营情况及财务情况，为维护公司全体股东利益，增强投资者信心，促进公司长远健康可持续发展，公司采取措施切实推动“质量回报双提升”行动。公司专注稀土永磁主业，伴随产能不断稳定释放，近三年公司业绩也实现稳健增长。同时坚持长期主义，持续稳定现金分红，公司2018年上市至今，每年均进行利润分配，已累计现金分红约 9.52亿元，累计分红金额占累计归属于上市公司股东净利润的比例超过 40%。采取回购增持双管齐下，坚定境内外市场信心，公司十分重视 ESG 建设，积极履行社会责任，并且持续完善治理结构，实现了董事会构成多元化。信息披露和投资者关系工作方面，公司坚持信息披露真实、准确、完整、及时的原则，严格遵守深交所、联交所两地上市的有关法律法规，并采取多渠道强化与投资者沟通。 2024年3月28日，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过《关于2023年度利润分配预案的议案》，基于公司持续、稳健的盈利能力和良好的财务状况，以及对未来发展的良好预期。并充分考虑中小投资者的利益和合理诉求，兼顾股东回报与公司发展综合考虑，在保证公司健康持续发展的情况下，根据《公司法》、《公司章程》和中国证监会关于上市公司现金分红的相关规定，公司2023年度利润分配方案为：以本次权益分派实施公告中确定的股权登记日当日扣减公司 A 股回购专户持有股份数量的 A股与 H股的股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 2.6元（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。本次股利分配后剩余利润结转至以后年度分配。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本若因股权激励授予行权、新增股份上市、股份回购等事项发生变化，公司将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整，即保持每 10 股派发现金红利 2.6元（含税），相应变动现金红利分配总额。本预案经公司2023年年度股东大会表决通过。2024年6月25日，公司完成了 A股2023年年度权益分派实施。 2024年8月28日，公司第四届董事会第二次会议审议通过《关于2024年半年度利润分配预案的议案》，基于公司经营性现金流表现良好，为了回馈广大投资者，响应公司推动“质量回报双提升”行动方案，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展前提下，根据《公司法》、《公司章程》和中国证监会关于上市公司现金分红的相关规定，公司2024年半年度利润分配方案为：以本次权益分派实施公告中确定的股权登记日当日扣减公司 A股回购专户持有股份数量的 A股与 H股的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8元（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。本次股利分配后剩余利润结转至以后年度分配。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本若因股权激励授予行权、新增股份上市、股份回购等事项发生变化，公司将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整，即保持每 10股派发现金红利 0.8元（含税），相应变动现金红利分配总额。
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