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| 华利集团(300979)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
（一）行业发展情况
公司从事运动鞋的产品开发设计、生产与销售，是全球领先的运动鞋专业制造商。根据《国民经济行业分类》（GB/T
4754-2017）、中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订）、《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司属于“C19 皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业”。
1、运动鞋消费市场稳健，运动品牌库存逐步缓解
随着消费观念的改变、收入水平的提高和大型体育赛事的逐步恢复，运动、健身、户外活动等成为人们日常生活和社
交活动的重要组成部分，带动运动鞋等运动装备的需求稳健成长，同时消费者群体的扩大和个性化需求推动个性化、细分品类运动鞋的增长。但由于2022年下半年开始部分运动品牌终端出现库存积压，从2022年第四季度开始，部分运动品牌通过削减运动鞋采购订单、促销等方式降低库存，对运动鞋制造商的订单造成不利影响。随着各运动品牌库存在2023年下半年逐步缓解，运动鞋制造商的订单从2023年第四季度开始逐步复苏。
2、运动鞋产业链全球专业化分工合作，品牌运营商与制造商相互依存 运动鞋产业的市场专业化分工进程较迅速，运动品牌运营商着力于品牌价值的塑造、营销及产品的设计，国际知名运
动品牌如 Nike（耐克）、Adidas（阿迪达斯）、Puma（彪马）、Asics（亚瑟士）等，均将运动鞋的开发和制造委托给专业的制造商；运动鞋制造商专注于运动鞋开发设计和制造，与运动品牌运营商保持长期、稳定的合作。大型的运动鞋制造商通常在产能扩张、产品开发等方面具有优势，能够全方面满足知名运动品牌运营商的综合需求，为降低供应商管理难度，运动品牌运营商更倾向于与大型运动鞋专业制造商长期合作，特别是在经济形势不确定的环境下，运动品牌运营商为更好地防范风险，更注重与大型运动鞋专业制造商紧密合作。
3、运动鞋制造商逐步深化生产基地的全球化布局
制鞋业作为劳动力密集型产业，其发展和转移受到劳动力资源、原材料配套供应、国际贸易环境以及销售市场等多方
面因素影响和制约。近年来运动鞋制造中心逐步从中国大陆向越南、印度尼西亚、柬埔寨、缅甸、印度等东南亚和南亚国家转移，运动鞋原材料制造商也开始逐步从中国大陆向越南、印度尼西亚、柬埔寨、缅甸、印度等东南亚和南亚国家转移。随着近年来地缘政治风险加剧，国际贸易环境不确定性增加，运动鞋品牌运营商和大型运动鞋制造商加快了分散制造基地的步伐。
（二）运动鞋产业链及竞争格局
运动鞋行业产业链包括上游原材料商、中游运动鞋制造商以及下游运动品牌运营商和消费者。
运动鞋制造的原材料种类繁多，按大类分，包括鞋面材料（皮革料、纺织布料等）、鞋底材料（橡胶、发泡类鞋材、橡
胶类鞋材、活动鞋垫、鞋底添加剂等）、粘合材料（胶水、其他粘合剂及粘合处理剂）、包装材料（鞋盒、外箱、各种标签等）、辅助材料（鞋带、眼扣等）等。运动鞋制造的主要原材料供应充足、稳定。目前，除华利集团外，从事运动鞋制造的公司还有裕元集团（0551.HK）、丰泰（9910.TW）、钰齐-KY（9802.TW）等，上述公司均为上市公司。通过长期的稳定经营，公司凭借多年沉淀的开发设计能力、良好的产品品质、大批量供货能力和快速响应能力，积累了宝贵的全球知名运动鞋客户资源，公司合作的运动休闲品牌包括 Nike、Converse、Vans、UGG、Hoka、Puma、UnderArmour 等。相对于部分主要竞争对手，公司的客户相对分散，对单一客户不产生重大依赖，并且公司与主要客户均具有较长的合作历史。运动鞋市场需求的提升、知名运动品牌客户业绩的增长、公司对主要客户销售份额的扩张以及新客户增加，是推动公司业绩增长的主要因素。
（三）对运动鞋制造行业具有重大影响的国家及地方税收、境外市场及进出口政策的变化情况 越南为公司的主要生产基地，越南鼓励国外企业到越南投资，并为外商投资者简化行政审查手续、提供更加优惠的投
资政策等。本报告期，除少数越南子公司外，多数越南子公司均不适用越南企业所得税优惠税率。2023年11月29日，越南国会通过了《关于按规定征收额外企业所得税以防止全球税基侵蚀（全球最低税）的决议》。越南将自2024年1月1日起，对连续四年中的两年综合营业总额至少为 7.5亿欧元的跨国企业按照全球最低税率 15%征收企业所得税。目前越南政府关于对所得税较低的外国公司征收附加税的规定，还没有出台具体的细则。公司预计未来税负可能会有一定的增加，但影响不会很大。关于公司及子公司企业所得税税率情况，详见本报告第十节“财务报告”。除越南外，公司在印度尼西亚的制鞋工厂将在2024年开始投产。印度尼西亚具备良好的区位优势、丰富的自然资源、丰富的劳动力资源、用工成本低，政治社会总体稳定，经济增长平稳，同时政府长期致力于改善投资环境，制定了一系列外资优惠政策。近年来，在成本优势及政策红利驱动下，印度尼西亚制鞋业快速发展，很多鞋履制造商在印度尼西亚设立了工厂。报告期内，公司产品主要从越南出口到美国和欧盟，美国和欧盟的运动鞋主要依赖进口。目前越南与美国、欧盟未发生贸易摩擦。如未来国际政治关系、贸易摩擦导致进出口国经济环境或者贸易政策发生重大变化，将对公司产生较大影响。其他可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素，详见本报告本节“十一、公司未来发展的展望”。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
（二）公司主要经营模式
公司主要为全球知名运动休闲品牌运营商提供运动鞋的产品开发设计与生产服务，公司主要经营模式和主要流程如下： 1、客户提供产品设计图纸或产品需求，向公司提出开发设计需求； 2、公司安排开发设计业务中心根据客户的需求进行样品开发：根据客户提供的设计图稿，开发人员根据对材料特性和制鞋工艺的理解提出专业的意见和建议，将品牌方的创意设计产品化，形成美观舒适、性能可靠、成本可控、量产可行的具体产品方案，同时开模具、打版、制作样品，样品经过公司的试穿测试及性能测试后交付给客户。客户一般会进行三轮样品的确认，最后对产品样品确认定型；
3、客户向公司指定的贸易子公司下达订单；
4、贸易子公司在接到订单后，生成物料清单及生产指令，并根据物料清单向供应商采购生产所需的原材料。公司所需
的主要原材料由客户指定供应商，其采购定价主要由客户与供应商谈定，部分橡胶原材料等由公司根据客户指定的质量标准进行自主采购，采购的价格则根据市场价格由公司与供应商谈定； 5、开发设计业务中心向负责生产的子公司提供生产工艺与样品，贸易子公司以来料加工方式委托越南等地的生产子公司进行生产制造，目前公司主要生产基地位于越南。运动鞋生产的工艺流程环节较多，主要运动鞋生产工序超过 180道，从生产工艺流程来看，以布料、皮革料等原材料加工开始，经裁切、印花、针车等加工程序后制成鞋面；布料、EVA等鞋材经贴合、裁剪工序打磨制成鞋垫；与此同时，使用橡胶、EVA等化工原料通过模具制作中底、大底等。在鞋面、鞋垫、中底、大底准备好后进行后序成型生产，经过粘合、烘干、冷粘或者硫化等工序后形成成品鞋，经质检合格后包装入库。
6、生产子公司将生产完毕后的产成品交付给贸易子公司，并根据贸易子公司的委托将产成品发往客户； 7、贸易子公司完成公司内外部的款项结算。
公司对客户的销售定价，主要根据产品材料成本、人工成本、制造费用及合理的利润确定。公司产品属于客户定制化
产品，在产品的开发阶段即确定了产品的样型、所使用的材料以及产品的销售价格。公司各客户的定制化产品差异较大，公司在综合考虑原材料采购成本、人工成本、订单规模、量产难度、生产交货周期等因素后，确定产品报价。公司及下属子公司各司其职，华利集团（母公司）除负责鞋履模具制造外，还负责内外协调，统管全盘运营；开发设计子公司（主要位于广东中山）负责运动鞋的开发设计；贸易子公司（主要位于中国香港及广东中山）主要负责原材料的采购与产品的销售；生产子公司（主要位于越南，同时在印度尼西亚、越南、缅甸新建工厂）负责生产。报告期内，公司的主要经营模式未发生重大变化。。
四、主营业务分析
1、概述
公司从事运动鞋的产品开发设计、生产与销售，是全球领先的运动鞋专业制造商，合作的运动休闲品牌包括 Nike、
Converse、Vans、UGG、Hoka、Puma、Under Armour等。公司优质的客户资源和良好的客户结构，是公司业务稳健增长的基础。本报告期，消费者对于运动鞋的消费需求稳健，但是由于部分运动鞋品牌客户仍处于去库存周期以及国际经济形势的不确定性，在短期内对公司的订单产生一定的影响。随着运动品牌的产品库存水平趋于正常，公司订单在2023年第四季度开始逐步恢复增长。2023年全年，公司销售运动鞋 1.90亿双，同比减少 13.85%；实现营业收入人民币201.14亿元，同比减少 2.21%，实现归属于上市公司股东的净利润人民币32.00亿元，同比减少 0.86%。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
注：以上分地区的销售收入划分为按客户总部所在地区划分。
注：以上分地区的销售收入、销售成本划分为按客户总部所在地区划分。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
公司是否有实体门店销售终端□是 否
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
运动鞋 销售量 万双 19,011 22,068 -13.85%生产量 万双 19,169 21,685 -11.60%库存量 万双 1,955 1,718 13.80%注：本报告期初合并了香港英雄心及其子公司越南永川、香港佳达，2022年末库存量数据不含香港佳达的库存量。相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明□适用 不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
报告期，公司营业成本中，直接材料占比最高，直接人工、制造费用、运费及报关费合计占比约 38.06%。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
详见第三节“管理层讨论与分析”之“九、主要控股参股公司分析”之“报告期内取得和处置子公司的情况”。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
期定期存款增加，利息收入相应增加研发费用 309,034,167.52 290,855,709.55 6.25%公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求销售费用包括销售人员的薪酬费用及业务招待费等。本报告期，销售人员的薪酬费用占销售费用的比例为 79.50%。
4、行业信息披露指引要求的其他信息
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
（1） 产能情况
本报告期 上年同期
总产能（万双） 22,120 23,843
总产量（万双） 19,169 21,685产能利用率 86.66% 90.95%在建工厂情况 公司根据预期的订单情况，在越南、缅甸、印度尼西亚扩建、新建厂房及附属工程。 公司根据预期的订单情况，在越南、缅甸、印度尼西亚扩建、新建厂房及附属工程。产能利用率同比变动超过 10%□是 否是否存在境外产能境内 境外产能的占比 0.00% 100.00%产能的布局 - 成品鞋工厂主要位于越南产能利用率 0.00% 86.66%公司未来的境外产能扩建计划公司成品鞋制造工厂均位于境外，目前主要分布在越南北部和中部区域。2024年上半年，公司预计越南的两家新建工厂（一家成品鞋工厂和一家鞋面、鞋底等半成品工厂）、印度尼西亚一家新建工厂（成品鞋工厂）将逐步投产。
（2） 销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
公司采用直销模式，销售客户主要为全球知名运动品牌运营商。公司产品属于客户定制化产品，公司对客户的销售定价，
主要根据产品材料成本、人工成本、制造费用及合理的利润确定。
（3） 加盟、分销
加盟商、分销商实现销售收入占比超过 30%
□是 否
（4） 线上销售
线上销售实现销售收入占比超过 30%
□是 否是否自建销售平台□是 否是否与第三方销售平台合作□是 否公司开设或关闭线上销售渠道□适用 不适用说明对公司当期及未来发展的影响
（5） 代运营模式
是否涉及代运营模式
□是 否
（6） 存货情况
主要产品 存货周转天数
加，库存商品及发出商品增加提存货跌价准备，计入当期损益。
（7） 品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品
□是 否
（8） 其他
公司是否从事服装设计相关业务
□是 否
公司是否举办订货会
□是 否
5、研发投入
适用 □不适用
公司重视新材料、新工艺的投入和开发，研发项目涉及公司模具开发创新、制程工艺改善和创新、鞋面材料及工艺创
理功能，提升产品品质，提高量产效率 已投入量产 提升产品品质，提高量产效率 提高量产效率2 模具技术 用于双层 ETPU鞋底的制鞋模具 通过改进鞋底模具工艺，提高鞋底量产效率 已投入量产 提高鞋底量产效率 提高量产效率3 模具技术 改进型的稳固型制鞋成型模具 通过改进制鞋成型模具的稳固形态，提高制鞋效果 已投入量产 实现制鞋模具的稳定性和使用寿命的提 提高量产效率升，有效提升制鞋效果4 模具技术 一次注塑成型的双色制鞋模具 通过改进制鞋模具的注塑成型制作工艺，提高制鞋加工效率和精度 已投入量产 提升成品质量，提高制造效率 提高量产效率5 模具技术 新型多色 EVA发泡鞋底注塑成型模具 通过改进发泡鞋底注塑成型模具制作工艺，提高注塑效率，提高鞋底量产效率和产品质量稳定性 已投入量产 提升成品质量，提高鞋底量产效率 提高量产效率6 模具技术 可多规格调节的防偏移定位制鞋模具 通过改进制鞋模具的防偏移定位技术，提高模具的可靠性和稳定性，提高制鞋精度和质量 已投入量产 提升成品质量，提高制造效率 提高量产效率7 模具技术 用于防滑鞋底加工的低耗能制鞋模具 通过改进制鞋模具的耗能情况，减少工序工时，降低能源损耗，同时延长模具使用寿命 已投入量产 提升成品质量，提高制造效率 节能，提高量产效率8 模具技术 可快速降温的高效鞋底注塑成型模具 降低鞋底注塑成型模具的冷却时长，提高鞋底生产效率和成型质量 已投入量产 提升成型质量，提高鞋底量产效率 提高量产效率9 制程技术 舒适性运动鞋复合成型工艺 提升运动鞋复合成型工艺，提高运动鞋整体的防滑性、耐磨性、舒适性和抗菌性 已投入量产 提高产品品质 提高产品品质10 鞋底技术 轻量抗疲劳 PEBA鞋底及其成型工艺 优化鞋底结构设计和材料选择，改进鞋底成型工艺，提高鞋底抗疲劳性能和轻量化效果，同时降低能源损耗，提升环保性能 已投入量产 提高鞋底抗疲劳性能和轻量化效果，同时提高环保性 提高产品品质11 鞋底技术 鞋底智能化一体注塑成型工艺 改进鞋底注塑成型工艺，实现智能化成型，提高生产效率；增加注塑材料的流动性和均匀性，提高鞋底质量 已投入量产 提升成品质量，提高鞋底量产效率 提高量产效率及产品品质12 鞋底技术 射出仿 PU发泡多色中底鞋鞋底制备方法 通过射出仿 PU发泡成型工艺，在单个模具中实现多种颜色的注塑，并保持鞋底多色效果的稳定性、色彩均匀性和表面质感，提高量产效率，同时降低成本及能源损耗 已投入量产 提高鞋底量产效率，同时降低成本和能源损耗 提高量产效率，降低成本，减少能源损耗13 鞋底技术 受力均匀成型质量高的高精度橡胶鞋底制备方法 制备高精度橡胶鞋底，使鞋底受力均匀，提高鞋底品质和舒适性 已投入量产 提高鞋底舒适性 提高产品品质14 鞋底技术 提高鞋底粘合强度的粘接制鞋工艺 通过改进粘接制鞋工艺，提高鞋底粘合强度 已投入量产 提高鞋底粘合强度，提高鞋底质量 提高产品品质15 鞋底技术 冷却加热鞋底全自动一体成型工艺 通过鞋底全自动一体成型工艺，减少制鞋工序和工时，提高制鞋效率，同时提高产品质量 已投入量产 提高量产效率及产品品质 提高量产效率及产品品质16 鞋底技术 双密度鞋底快速压合工艺 使用双密度新材料，同时通过鞋底快速压合工艺，提高制鞋效率以及鞋底品质 已投入量产 提高量产效率及产品品质 提高量产效率及产品品质17 鞋面技术 鞋面高效率压烫平整修边工艺 通过鞋面的自动化压烫平整修边工艺，提高量产效率，同时提高鞋面美观度 已投入量产 提高量产效率及产品品质 提高量产效率及产品品质18 鞋面技术 具有孔型组织的针织鞋面 通过使用特别编织，提升鞋面的透气、排汗功能 已投入量产 开发新型体 提高鞋面工艺二次定型技术，提高鞋面的美观度、平整度，防止热熔丝出现坎面缺陷 已完成研发，暂未量产 开发新编织技术 提高鞋面工艺20 鞋面技术 高强度针织鞋面 提升针织鞋面的性能，提高鞋面结构强度、耐磨性和支撑性 已投入量产 开发新型体 提高鞋面工艺21 鞋面技术 防止断裂/松散/滑纱的针织鞋面 通过热处理形成熔合区域，提高鞋面的支撑性能、防水性能和回弹性能，同时降低生产成本，提高生产效率 已投入量产 开发新型体 提高鞋面工艺22 鞋面技术 具有不规则通透曲折纹路针织鞋面 通过特别编织，提升鞋面的立体感、层次感与随意感 已投入量产 开发新型体 提高鞋面工艺23 鞋面技术 高弹性针织鞋面 通过特别编织和材料选材，提高鞋面的缓冲效果和稳定性、舒适性 已投入量产 开发新型体 提高鞋面工艺24 鞋面技术 空气层透孔针织提花针织鞋面 采用横编织机一体编织技术，通过特定的组织结构形成透孔，保持面料的挺括性和良好的透气性 研发中 开发新型体 提高鞋面工艺25 鞋面技术 轻薄透孔针织鞋面 通过特别编织，使鞋面更轻薄透气 研发中 开发新型体 提高鞋面工艺26 鞋面技术 抗撕裂的针织鞋面 保持舒适度和包裹感的情况下，强化鞋面强度，提高抗撕裂性能 研发中 开发新型体 提高鞋面工艺本报告期，根据新客户的拓展计划和进度，公司增加了研发人员。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用 不适用
6、现金流
1、投资活动产生的现金流量净额同比减少 10.09%，主要原因：投资活动现金流主要是闲置资金购买的短期理财产品的资
金收付，本报告期现金流入、流出减少主要系本期理财产品到期赎回及购买金额大幅减少。
2、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 27.91%，主要原因：上期偿还债务的金额比借款金额多, 本期偿还金额与借款金
额差距较少。
3、现金及现金等价物净增加额同比增加 94.05%，主要原因： 投资活动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流量净
额同比增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用
五、非主营业务情况
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
建，加大建设投入
使用权资产 153,274,921.65 0.79% 148,849,075.10 0.87% -0.08%无形资产 557,283,939.96 2.87% 436,822,417.33 2.55% 0.32%商誉 127,596,277.57 0.66% 0.00% 0.66% 期末增加主要系收购子公司所致长期待摊费用 177,091,093.88 0.91% 177,959,593.08 1.04% -0.13%额降低以及可抵扣亏损减少，计提递延所得税资产减少其他非流动资产 243,054,459.90 1.25% 322,235,715.55 1.88% -0.63%短期借款 733,295,324.66 3.77% 683,013,103.84 3.99% -0.22%应付票据 100,230.05 0.00% 12,405,119.24 0.07% -0.07%应付账款 1,792,703,888.65 9.22% 1,489,757,409.55 8.71% 0.51%合同负债 26,824,367.15 0.14% 17,770,178.37 0.10% 0.04%应付职工薪酬 1,057,272,136.84 5.44% 988,559,867.49 5.78% -0.34%应交税费 466,176,580.85 2.40% 473,266,373.95 2.77% -0.37%其他应付款 34,755,372.71 0.18% 27,789,083.14 0.16% 0.02%一年内到期的非流动负债 58,097,509.30 0.30% 50,327,838.21 0.29% 0.01%租赁负债 107,158,855.03 0.55% 108,996,764.90 0.64% -0.09%长期应付款 10,645,182.58 0.05% 0.00% 0.05%递延所得税负债 43,701,663.97 0.22% 57,639,065.31 0.34% -0.12%境外资产占比较高适用 □不适用资产的具体内容 形成原因 净资产规模司，按照子公司的模式运营 公司制定了《子公司管理制度》，按照《子公司管理制度》及公司其他内控制度管理 120,431.97 15.68% 否香港统益195,353.23 中国香港43,536.06 12.93% 否香港丽锦151,054.83 中国香港52,300.07 10.00% 否香港达万148,706.74 中国香港43,809.98 9.84% 否其他制鞋量产工厂及鞋业贸易公司等 同一控制下的合并、新设子公司及收购股权 201,529.07 越南、中国香港、缅甸、多米尼加、印度尼西亚、中国台湾25,424.26 13.34% 否合计 933,538.22 285,502.34 61.79%
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
其他变动为应交税费的增值税的销项税及结构性存款、嵌入衍生金融工具的金融产品计入投资收益的金额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
公司期末资产权利受限情况系子公司存入银行的水费及电费保证金 13,737,808.60元；授信额度保证金 35,413,500.00元；因
长期应付款而抵押的固定资产 10,697,251.91元。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
被投
资公
司名
称 主要
业务 投资
方式 投资
金额
（万
美
元） 持股
比例 资金
来源 合作方 投
资
期
限 产
品
类
型 截至资
产负债
表日的
进展情
况 预
计
收
益 本期
投资
盈亏
（万
元） 是
否
涉
诉 披露
日期
（如
有） 披露索
引（如
有）
香港
英雄
心及
其全
资子
公司
越南
永
川、香港佳达 运动鞋制造 现金收购 6,300.
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 嵌入衍生金融工具的金融产品分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，作为交易性金融资产核算。公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，与上一报告期相比未发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 报告期内公司衍生品投资的投资收益为 453.36万元。套期保值效果的说明 公司在日常经营过程中会涉及外币业务，公司开展与日常经营需求相关的外汇衍生品交易业务，有利于降低公司汇率或利率波动的风险，具有一定的套期保值效果。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 开展外汇套期保值业务的风险分析及公司采取的风险控制措施详见公司于2022年12月10日在深交所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板上市公司信息披露网站披露的《关于2023年度外汇套期保值业务额度预计的公告》（公告编号：2022-055）。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 期末前到期的衍生品损益计入投资收益，期末前未到期的衍生品会根据外部金融机构期末时点的市场报价确定公允价值变动。利影响，增强财务稳健性，保护公司和股东的权益。公司已制定《外汇套期保值业务管理制度 》，公司及其子公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程 》、公司《外汇套期保值业务管理制度》的有关规定。我们一致同意公司及其子公司在额度内开展外汇套期保值业务。2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
1、经中国证监会《关于同意中山华利实业集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]743
号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）11,700万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为人民币 33.22元，募集资金总额人民币 3,886,740,000.00元，扣除不含税的发行费用人民币 223,684,717.35元，实际募集资金净额为人民币 3,663,055,282.65元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已于2021年4月19日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了编号为容诚验字[2021]518Z0032号的《验资报告》。
2、2021年5月20日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已
支付发行费用的自筹资金的议案》；2021年10月15日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。董事会同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金合计人民币 22,150.40万元以及已支付发行费用的自筹资金人民币 1,896.21万元（不含增值税），共计人民币 24,046.61万元。
3、2022年12月8日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于2023年度委托理财及现金管理额度预
计的议案》。同意公司（含子公司）使用自有资金、闲置募集资金进行委托理财及现金管理，预计交易金额合计不超过人民币45亿元，其中使用闲置募集资金仅用于现金管理且交易金额不超过人民币27亿元。上述交易额度在2023年度内有效，在上述期限内，额度可循环滚动使用，但在期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过交易额度。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(3)＝
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
越南宏福鞋
履生产基地
扩产项目 否 10,959.06 10,959.06 23.87 8,541.68 77.94%2021年06月30日 13,410.67 29,698.58 是 否越南上杰鞋履生产基地扩产项目 否 4,973.64 4,973.64 25.70 1,303.29 26.20%2022年12月31日 9,082.97 11,684.58 是 否越南立川鞋履生产基地扩产项目 否 9,094.66 9,094.66 364.62 2,982.24 32.79%2022年12月31日 651.89 2,531.67 是 否越南弘欣鞋履生产基地扩产项目 否 9,947.28 9,947.28 476.98 5,546.59 55.76%2022年12月31日 14,365.07 15,042.36 是 否越南永弘鞋履生产基地扩产项目 否 5,684.16 5,684.16 2,831.82 49.82%2022年12月31日 3,428.63 3,824.39 是 否缅甸世川鞋履生产基地建设项目 是 53,167.66 4,257.58 1,099.06 2,942.34 69.11% 不适用 否中山腾星年产 3500万双编织鞋面扩产项目 是 86,456.40 0 不适用 是华利股份鞋履开发设计中心及总部大楼建设项目 是 78,271.05 78,271.05 2025年12月31日 不 不适用 否华利股份运营信息系统升级建设项目 是 29,292.11 6,063.11 6,063.11 100.00%2023年03月31日 不 不适用 否补充流动资金 否 96,000.00 78,459.51 78,459.5承诺投资项目小计 -- 383,846.02 207,710.05 1,990.23 108,670.58 -- -- 40,939.23 62,781.58 -- --超募资金投向不适用合计 -- 383,846.02 207,710.05 1,990.23 108,670.58 -- -- 40,939.23 62,781.58 -- --分项目说明未达到计划进度、预计 1、公司于2021年12月16日、2022年1月5日分别召开第一届董事会第十五次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司终止中山腾星年产 3500万双编织鞋面扩产项目，并将上述项目未使用的募集资金及已结息利息收入投入印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目。
2、公司于2023年4月20日、2023年5月15日分别召开第二届董事会第二次会议、2022年度股东大会，审议
产基地建设项目和华利股份运营信息系统升级建设项目的后续建设，公司将以自有资金投入。
3、公司于2023年4月20日召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目投资进度的议
案》，根据目前募集资金投资项目实际进展情况，同意将华利股份鞋履开发设计中心及总部大楼建设项目达到预定可使用状态日期调整为2025年12月31日，募投项目实施地点、募集资金用途及投资规模不发生变更。项目可行性发生重大变化的情况说明 公司于2021年12月16日、2022年1月5日分别召开第一届董事会第十五次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司终止中山腾星年产 3500万双编织鞋面扩产项目，并将上述项目未使用的募集资金及已结息利息收入投入印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2021年5月20日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 15,724.07万元以及已支付发行费用的自筹资金 1,896.21万元（不含增值税），共计 17,620.28万元。2021年10月15日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币 6,426.33万元。上述置换事宜，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）均出具了鉴证报告，公司保荐机构、公司监事会及独立董事均发表了明确的同意意见。公司于2021年6月1日、2021年6月2日、2021年6月3日及2021年10月18日完成了上述募集资金的置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用公司于2023年4月20日、2023年5月15日分别召开第二届董事会第二次会议、2022年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将越南宏福鞋履生产基地扩产项目、越南上杰鞋履生产基地扩产项目、越南立川鞋履生产基地扩产项目、越南弘欣鞋履生产基地扩产项目、越南永弘鞋履生产基地扩产项目结项并将节余募集资金人民币 20,504.62万元（含累计收到的银行存款利息、现金管理收益扣除银行手续费等的净额，实际金额以资金划转日银行结算金额为准）永久补充流动资金，用于公司日常运营及业务发展。公司将节余募集资金划转后，待支付合同余款、质保金等募投项目尚未支付的款项将继续存放于募集资金专户，公司将继续通过募集资金专户完成支付。尚未使用的募集资金用途及去向2022年12月8日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于2023年度委托理财及现金管理额度预计的议案》。同意公司及子公司使用自有资金、闲置募集资金进行委托理财及现金管理，预计交易金额合计不超过人民币 45亿元，其中使用闲置募集资金仅用于现金管理且交易金额不超过人民币27亿元。上述交易额度在2023年度内有效，在上述期限内，额度可循环滚动使用，但在期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过交易额度。2023年10月26日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于2024年度委托理财及现金管理额度预计的议案》。同意公司及子公司使用自有资金、闲置募集资金进行委托理财及现金管理，预计交易金额合计不超过人民币45亿元，其中使用闲置募集资金仅用于现金管理且交易金额不超过人民币23亿元。上述交易额度在2024年度内有效，在上述期限内，额度可循环滚动使用，但在期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过交易额度。截至2023年12月31日，募集资金存放在募集资金专户暂未使用的余额为人民币910.07万元（包含累计收到的银行存款利息、现金管理收益扣除银行手续费等的净额）；公司使用闲置募集资金进行现金管理的未到期余额为人民币 216,300.00万元。募集资金直接投入募投项目因汇率变动及境内专户转账到境外实施主体账户造成的在途金额合计人民币 2,350.33万元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 否注：“调整后投资总额”已经公司董事会、股东大会审议通过。
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(1) 本报告期
实际投入
金额 截至期末实
际累计投入
金额(2) 截至期末投
资进度
(3)=(2)/(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 变更后
的项目
可行性
是否发
生重大
变化
印度尼西亚
鞋履生产基
地（一期）
建设项目 中山腾星年
产 3500万双
编织鞋面扩
产项目 87,603.45 26,843.30 36,071.00 41.18%2024年12月31日 不适用 否
印度尼西亚鞋履生产基地（二期）建设项目 缅甸世川鞋履生产基地建设项目、华利股份运营信息系统升级建设项目 76,086.39 2026年12月31日 不适用 否合计 -- 163,689.84 26,843.30 36,071.00 -- -- -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 1、印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目：公司于2021年12月16日、2022年1月5日分别召开第一届董事会第十五次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司终止中山腾星年产3500万双编织鞋面扩产项目，并将上述项目未使用的募集资金及已结息利息收入投入印度尼西亚鞋履生产基地（一期）建设项目。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意的意见。具体内容详见公司于2021年12月18日在深交所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板上市公司信息披露网站披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2021-049）。
2、印度尼西亚鞋履生产基地（二期）建设项目：公司于2023年4月20日、2023年5月15日分别召开第二届董事会第二次会议、2022年度股东大会，审议通
过了《关于调整部分募投项目募集资金投资总额并将节余募集资金投资新项目的议案》，同意公司调减缅甸世川鞋履生产基地建设项目和华利股份运营信息系统升级建设项目的募集资金投入金额，并将上述调减募集资金节余的金额及累计收到的银行存款利息、现金管理净收益投入印度尼西亚鞋履生产基地（二期）建设项目，缅甸世川鞋履生产基地建设项目和华利股份运营信息系统升级建设项目的后续建设，公司将以自有资金投入。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意的意见。具体内容详见公司于2023年4月22日在深交所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板上市公司信息披露网站披露的《关于调整部分募投项目募集资金投资总额并将节余募集资金投资新项目的公告》（公告编号：2023-013）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用(分具体项目)
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
注︰香港益腾、香港统益、香港丽锦、香港达万、香港万志、香港利志、香港英雄心的财务数据为合并报表财务数据。
主要控股参股公司情况说明︰详细请见第六节、十七、公司子公司重大事项。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提供十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。是 □否 2024年3月6日，公司在深交所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等监管部门规定的创业板上市公司信息披露网站披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》（公告编号：2024-011）。公司未来几年将专注运动鞋制造行业，持续拓展新客户，保持积极的产能扩张，拓展产能地区布局（建立越南、印度尼西亚双基地），提升国际化运营和管理能力，保持业绩和公司运营的稳健成长。同时，公司在快速成长阶段仍保持较高的现金分红比例。
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