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| 煌上煌(002695)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
近来国家发改委同多部门联合印发《关于打造消费新场景培育消费新增长点的措施》，将围绕居民吃穿住用行等传统
消费和服务消费，培育一批带动性广、显示度高的消费新场景，不断激发消费市场活力和企业潜能。面对新型消费潮流，
2024年上半年公司坚决贯彻“以顾客为中心的服务理念、以利润为目标的经营理念”，从商品力、品牌力、服务力等方面持续发力。公司一方面将不断提升商品企划能力，加大外部市场和顾客需求调研，根据地域性、季节性等开发新商品，推动商品差异化，给顾客更多的选择面；另一方面以手撕酱鸭大单品为突破点，推广氮气包装等产品，持续深耕手撕酱鸭等核心产品的工艺和风味，提升产品品质和服务。报告期公司实现营业收入106,036.17万元，同比下降7.53%（其中煌上煌肉制品加工业同比下降12.36%，米制品业务同比增长2.02%)；报告期实现归属于上市公司股东的净利润6,061.52万元，同比下降26.59%，主要原因如下： 一是报告期公司门店拓展不达预期，肉制品业老店单店收入同比下降，业绩达成不理想。二是报告期内，公司营业收入同比下降7.53%，影响毛利额的增加。三是报告期销售费用和管理费用分别同比增加2,000.58万元和1,486.60万元，销售费用率和管理费用率分别为14.02%和8.39%，较去年同期分别增长了2.80个百分点和1.93个百分点。报告期费用增长主要是加大线上线下促销费用投入，包括线上口碑、美团、饿了么、抖音、快手等平台促销费，线下门店政策支持、促销冲红费用增加，以及第三方咨询费用、品牌促销宣传费用、新基地投产新增资产相关折旧费用、主要原材料价格下行战略储备原料仓储费同比增加所致。综上所述，以上各项因素最终使得报告期归属于上市公司股东的净利润同比下降26.59%。促销宣传费用等增加所致。管理费用 88,954,359.01 74,088,352.31 20.07% 主要是品牌投入广宣费（含三十周年庆典物料、拍摄场地及视频拍摄费等）、STM经营管理和品牌咨询费、重庆新基地投产新增资产相关折旧费用增加，以及主要原材料价格下行战略储备原料仓储费同比增加所致。财务费用 -6,793,949.49 -4,173,538.32 -62.79% 主要是银行定期存款利息收入增加以及子公司银行借款已归还完毕利息支出减少所致。所得税费用 15,495,134.76 17,205,048.31 -9.94%研发投入 40,498,734.14 31,172,067.61 29.92%经营活动产生的现金流量净额 167,043,460.66 193,593,088.55 -13.71%投资活动产生的现金流量净额 -33,109,929.10 -266,487,296.91 87.58% 主要为去年同期募投项目建设和公司理财产品投入增加所致筹资活动产生的现金流量净额 -129,627,368.35 -38,915,805.47 -233.10% 主要为报告期公司分红1亿元同比增加所致现金及现金等价物净增加额 4,306,163.21 -111,810,013.83 103.85% 原因见上述公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求销售费用构成分析：入，包括线上口碑、美团、饿了么、抖音、快手等平台促销费，线下门店政策支持、促销冲红费用以及品牌促销宣传费用等增加所致。租赁费 16,901,691.33 11.37% 18,351,301.43 14.26% -1,449,610.10 -7.90%其他 16,607,454.81 11.17% 18,003,549.90 13.99% -1,396,095.09 -7.75%合计 148,671,318.04 100% 128,665,530.24 100% 20,005,787.80 15.55%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
建设，现存放于公司募集资金专户进行存放和管理。 0
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